Алименты – это обязательные выплаты по содержанию ребенка, которые могут возложиться на одного из родителей или на обоих. В России за невыполнение этого обязательства предусмотрены серьезные штрафы, и поэтому родители, у которых возникла подобная необходимость, часто интересуются вопросом о том, какие суммы можно списывать на алименты налоговыми вычетами. В данном материале мы рассмотрим основные правила и нюансы по этому вопросу.
Содержание
Суммы, установленные судом
Суд может установить сумму алиментов, которую должен выплачивать один из родителей ребенку. Эта сумма может включать в себя как социальную норму, так и дополнительные расходы, например, на медицинское обслуживание или образование.
Суммы, установленные судом, могут быть учтены при подсчете налоговых вычетов на алименты. Однако стоит учитывать, что не все расходы, указанные в решении суда, могут быть списаны с налогов.
В таблице ниже приведены расходы на детей, которые могут быть списаны налоговыми вычетами в 2021 году.
| Расходы на ребенка | Максимальная сумма вычета |
|---|---|
| Алименты (в том числе установленные судом) | не ограничена |
| Обучение (школа, университет) | 120 000 рублей |
| Медицинские расходы | 100 000 рублей |
| Затраты на материальную поддержку (одежда, продукты, бытовые услуги) | 50 000 рублей |
Если общая сумма налоговых вычетов превышает налоговую базу, то остаток может быть использован для уменьшения налога в следующих периодах.
Однако стоит помнить, что сумма алиментов, которую потребуется выплатить, может увеличиться или уменьшиться с течением времени. Поэтому рекомендуется периодически пересматривать размер алиментов и записывать все изменения, чтобы потом можно было воспользоваться налоговым вычетом.
Сроки, в которые можно списывать
Суммы, уплаченные в качестве алиментов, могут быть списаны с налоговой базы при подаче налоговой декларации. Однако, учитывать их можно только в определенные сроки.
- Судебное решение о взыскании алиментов. Если алименты были установлены судебным решением, то все уплаченные средства можно списать налоговыми вычетами в течение трех лет со дня исполнения решения.
- Добровольное урегулирование. Если урегулирование выплат алиментов произошло по соглашению сторон, то вычеты можно сделать в течение трех лет со дня заключения договора или исполнения решения арбитражного или судебного органа.
- Выплаты без соглашения. Если выплаты производились без соглашения о взыскании алиментов, то срок списания налоговых вычетов составляет три года со дня уплаты алиментов.
Важно отметить, что для того чтобы внести сумму в декларацию, необходимы документы, подтверждающие уплату алиментов. Для этого подойдут решение суда, исполнительный лист или соглашение между сторонами.
Ограничения по размеру списания
Приписка налоговых вычетов на алименты имеет ограничения по размеру списания. Максимальная сумма налогового вычета на алименты за год составляет 12 000 рублей на одного ребенка до 18 лет включительно. Однако, если у ребенка есть инвалидность или он учится в образовательном учреждении высшего образования, максимальная сумма налогового вычета может увеличиваться до 24 000 рублей в год.
Кроме того, стоит учитывать, что сумма налогового вычета не может быть больше, чем размер алиментов, установленных решением суда. Если размер алиментов ниже максимальной суммы налогового вычета, то списать на алименты можно только размер фактически уплаченных алиментов.
На какие суммы можно получить вычет
Вычеты на алименты можно получить на две категории расходов: на выплаты по алиментам и на возмещение расходов на истязание взыскания алиментов. Конкретные суммы вычетов зависят от условий, установленных законом. Вот что можно списывать:
Выплаты по алиментам — это деньги, которые вы платите на содержание своих детей (или иных иждивенцев) в соответствии с решением суда или договором об уплате алиментов. Вычет можно получить на следующие суммы:
Полностью соответствующая величина алиментов, если она установлена в соответствии с законодательством РФ.
Фактически выплаченные суммы алиментов, если они превышают величину, установленную судом или договором об уплате алиментов. Максимальный размер вычета на данный расход не может превышать 50 тысяч рублей в год.
Возмещение расходов на истязание взыскания алиментов включает следующие расходы:
Услуги юристов, которые оказывают помощь в получении алиментов, но не больше 100 тысяч рублей в год.
Нотариальные расходы, связанные с удостоверением договора об уплате алиментов.
Данный вид вычета доступен только в размере фактически произведенных расходов. Максимальная сумма вычета — 120 тысяч рублей в год.
Как предоставить документы для списания
При списании суммы на алименты налоговыми вычетами необходимо предоставить соответствующую документацию налоговой инспекции. Какие документы необходимо предоставить:
- Свидетельство о рождении ребенка или другой документ, подтверждающий родственные отношения;
- Судебное решение об установлении алиментов или договор об уплате алиментов;
- Документы, подтверждающие фактические расходы на содержание ребенка, например, квитанции об оплате садика, школы, медицинских услуг и т.п.;
- Реквизиты счета, на который будет произведено перечисление налогового вычета.
Документы можно предоставить в одном из следующих способов:
- Лично обратиться в налоговую инспекцию и подать заявление с приложенными документами;
- Отправить документы почтой с уведомлением о вручении;
- Отправить документы через портал государственных услуг или налоговую службу.
В случае отправки документов по почте или через портал государственных услуг, необходимо убедиться в правильности заполнения документов и приложения всех необходимых документов. Кроме того, следует проверить правильность указанных реквизитов для перечисления налогового вычета.
